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反映营运资金管理水平的指标有哪些?
陪你考证的初级班主任
于2022-04-25 10:27 发布 6395次浏览
- 送心意
梓苏老师
职称： 初级会计师,会计师 ,税务师
2022-04-25 11:39
1、总营运资金=所有流动资产
2、营运资本==流动资产-流动负债=长期资本-长期资金
3、营运资金=营业活动流动资金净需求= 营运资本+短期金融负债
4、营运资本/营运资金（越大越好）
5、金融性流动负债/营运资金（越小越好）
6、长期资本=长期负债+所有者权益
8、营销渠道营运资金=成品存货+应收账款、票据-预收账款-应交税费
9、生产渠道营运资金=在产品+其他应收-应付职工薪酬-其他应付
10、采购渠道营运资金=材料存货+预付账款-应付账款、票据
11、总资产周转期=360/(营业收入除以平均总资产)
12、经营活动资金
13、投资活动资金
14、经营活动资金周转期
15、投资活动资金周转期
16、流动比率
17、速动比率
18、资产负债率=负债总额/资产总额
19、利息费用=息税前利润/利息费用
20、务杠杆系数（DFL）= EBIT/[EBIT-I-PD/(1-T)] 式中：PD为优先股股利。
21、银行债务流动比率=（working capital+金融流动负债）/金融流动负债
传统周转率指标
22、存货周转期
23、应收周转期
24、应付周转期
25、现金循环周期
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1、总营运资金=所有流动资产
2、营运资本==流动资产-流动负债=长期资本-长期资金
3、营运资金=营业活动流动资金净需求= 营运资本%2B短期金融负债
4、营运资本/营运资金（越大越好）
5、金融性流动负债/营运资金（越小越好）
6、长期资本=长期负债%2B所有者权益
8、营销渠道营运资金=成品存货%2B应收账款、票据-预收账款-应交税费
9、生产渠道营运资金=在产品%2B其他应收-应付职工薪酬-其他应付
10、采购渠道营运资金=材料存货%2B预付账款-应付账款、票据
11、总资产周转期=360/(营业收入除以平均总资产)
12、经营活动资金
13、投资活动资金
14、经营活动资金周转期
15、投资活动资金周转期
16、流动比率
17、速动比率
18、资产负债率=负债总额/资产总额
19、利息费用=息税前利润/利息费用
20、务杠杆系数（DFL）= EBIT/[EBIT-I-PD/(1-T)] 式中：PD为优先股股利。
21、银行债务流动比率=（working capital%2B金融流动负债）/金融流动负债
传统周转率指标
22、存货周转期
23、应收周转期
24、应付周转期
25、现金循环周期
2022-04-25 11:39:30
你好
1、总营运资金=所有流动资产
2、营运资本=净营运资金（working capital）=流动资产-流动负债=长期资本-长期资金
3、营运资金=营业活动流动资金净需求= 营运资本%2B短期金融负债
4、营运资本/营运资金（越大越好）
5、金融性流动负债/营运资金（越小越好）
6、长期资本=金融性长期负债%2B所有者权益
8、营销渠道营运资金=成品存货%2B应收账款、票据-预收账款-应交税费
9、生产渠道营运资金=在产品%2B其他应收-应付职工薪酬-其他应付
10、采购渠道营运资金=材料存货%2B预付账款-应付账款、票据
11、总资产周转期=360/(营业收入除以平均总资产)
12、经营活动资金
13、投资活动资金
14、经营活动资金周转期
15、投资活动资金周转期
16、流动比率
17、速动比率
18、资产负债率=负债总额/资产总额
19、利息费用=息税前利润/利息费用
20、财务杠杆系数（DFL）= EBIT/[EBIT-I-PD/(1-T)] 式中：PD为优先股股利。
21、银行债务流动比率=（working capital%2B金融流动负债）/金融流动负债
传统周转率指标
22、存货周转期
23、应收周转期
24、应付周转期
25、现金循环周期
2022-03-18 16:56:43
你好，学员，稍等，老师看看
2022-04-12 16:21:38
您好，答案是销售视角
2022-01-09 09:53:00
总资产营运能力的分析指标主要有总资产报酬率（ROA）、固定资产报酬率(ROFA)、总资产周转率(ATO)、营运资本报酬率(ROCE)和营运资产报酬率(ROEA)。
1.总资产报酬率（ROA）是指公司每一元资产收益的比率，它用以衡量公司财务状况，即：ROA=营业利润/总资产。
2.固定资产报酬率(ROFA)是指以固定资产总额计算的报酬率，即：ROFA=营业利润/固定资产总额。
3.总资产周转率(ATO)是指单位总资产年均产生的营业收入，即：ATO=营业收入/总资产。
4.营运资本报酬率(ROCE)是指以营运资本作为分子的报酬率，即：ROCE=营业利润/营运资本。
5.营运资产报酬率(ROEA)是指以营运资产作为分子的报酬率，即：ROEA=营业利润/营运资产。
拓展知识：除上述指标外，财务管理还可以采用总负债费用率(TLO)、权益费用率(ETO)、总负债回报率(TRO)等指标来衡量公司的资产经营能力。TLO=有形固定费用/（营运资本+有形固定费用）；ETO=（权益成本+所有者权益）/（营运资本+有形固定费用）；TRO=营业利润/（营运资本+有形固定费用）。
2023-02-20 16:36:54
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