我们在江苏苏州，是一家小规模单位，做环保咨询类服务。目前只开通了增值税电子普通发票。上个月月底收到一笔货款未开票，季报是零申报。这个月开的票，是免税的普票。这两个月应该分别如何做会计分录

喜悦的鲜花 追问

2022-04-25 14:44

这个月开了电子免税普票，贷方应交税费-应交增值税（减免税款）不用写吗？我查了很多资料，有些都说贷方也要写应交税费。然后再做一笔，借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入

李霞老师 解答

2022-04-25 14:59

你好，免税发票的话就没有税额了，就不用写了，你如果说以前有优惠政策，你可以开一个点的发票的话，你可以写这个应交税费，然后再转到营业外收入里面。

喜悦的鲜花 追问

2022-04-25 16:00

那我确认收入，交经营所得税的时候就是按这个主营业务收入的金额吗

李霞老师 解答

2022-04-25 16:02

是看你的利润，不主要看你的收入，是你的收入减成本，减费用之后的利润来交所。