假如在去年开具的一张销售发票，当时入应收账款了，今年 这笔业务合同终止了，发票对方退回了，我压迫开具红票冲回，请教老师今年这笔业务软件记账该如何反应红字哈

郭老师 解答

2022-04-24 10:03

成本结转吗？成本是怎么结转的？

小鱼儿 追问

2022-04-24 10:08

是这样做的老师

小鱼儿 追问

2022-04-24 10:10

就结转收入哈，我们是服务型企业，成本和收入没有直接挂钩，我们是评估机构，所以成本就是工资和运费等一系列，相对来说成本比较简单单一

郭老师 解答

2022-04-24 10:13

借利润分配未分配利润
应交税费应交增值税
贷应收账款。

郭老师 解答

2022-04-24 10:13

汇算清缴在纳税调整明细表收入类里面，减少你的收入。

小鱼儿 追问

2022-04-24 10:32

我们公司现在是有一部分委托外部加工的。有一部分是直接对外销售的，所以我们现在申请退税。是按生产企业还是外贸型企业，这两个都是有区别的

小鱼儿 追问

2022-04-24 10:33

不好意思，不是想问这个，上面一句忽略。。这是是上年度开具的发票，假如是本年度开具的发票，现在开具红票，应该怎么做分录？

郭老师 解答

2022-04-24 10:36

你好，这个是出口的吗？那你出口的时候备案的是哪一个？

郭老师 解答

2022-04-24 10:37

借、应收账款负数
贷、主营业务收入负数、
应交税费负数。