老师，因为以前年度二手车售出，被税务要求补申报及缴纳增值税及附加，请问怎么做账务处理

乐三 追问

2022-04-23 11:52

是的，是补申报和补缴税

李霞老师 解答

2022-04-23 11:54

你补申报了以后，你的账户上要确定一个收入，是不是你确定收入的话，你肯定要
借银行存款或借库存现金
贷其他业务收入，或者营业外收入
贷应交税费应交增值税销项税额，然后你是小规模还是一般纳税人呀？

乐三 追问

2022-04-23 13:03

不是做固定资产清理吗？是一般纳税人

李霞老师 解答

2022-04-23 13:05

你好，你要想有折旧的话，你就借固定资产清理贷，借累计折旧
贷。固定资产

乐三 追问

2022-04-23 13:07

补申报是对应去年属期申报的，销项税额会在去年增加，那财报和所得税的申报要修改吗

李霞老师 解答

2022-04-23 13:07

借，银行存款贷，固定资产清理，应交税费应交增值税，销项税额

乐三 追问

2022-04-23 13:27

那增值税附加税是入哪个科目

李霞老师 解答

2022-04-23 13:38

借税金及附加，贷。应交税费

乐三 追问

2022-04-23 13:41

是在本年做这个分录，还是在去年做？

李霞老师 解答

2022-04-23 13:58

什么时候需要缴纳，什么时候计提

乐三 追问

2022-04-23 14:03

这个回复我很不确定怎么做账务处理呀。比如我是21年12月做的2020年8月的补申报，我要在20年8月做固定资产清理和计提增值税附加吗？还是在21年12月做这个做分录？跟缴纳时间一起？

李霞老师 解答

2022-04-23 14:13

那您2112月份计提附加税可以的

乐三 追问

2022-04-23 14:17

那固定资产清理是在20年补做分录，还是在21年做这个分录呢

李霞老师 解答

2022-04-23 14:33

你好同学，我的意思啊，你应该是在2021年12月份去处理的这些申报，你直接把所有的发生的这些业务都记到2021年12月份吧。

乐三 追问

2022-04-23 15:18

嗯嗯，好的呢，谢谢老师了

李霞老师 解答

2022-04-23 15:43

祝您生活愉快感谢