没有收到纸质进项发票，但在发票勾选平台已做勾选抵扣，目前仍未收到，怎么做账务处理

JOJOZM 追问

2022-04-23 10:30

不确定，如果收不回来怎么处理

李霞老师 解答

2022-04-23 10:32

你要不确定的话，，然后呢，直接在表二上面填写进项税额转出。

李霞老师 解答

2022-04-23 10:32

如果这是一个费用发票的话，你可以
借管理费用，应交增值税进项税额
贷银行存款，然后再
借应交税费应交增值税进项税额转出
贷管理费用。

JOJOZM 追问

2022-04-23 11:31

老师，您上面的分录我不太明白的是，如果是费用发票是先入账吗     ？   然后税额再转出    ？   第一笔分录进项税在借方，第二遍转出是还在借方，是这样吗，麻烦老师详细讲解下

李霞老师 解答

2022-04-23 11:33

嗯，你好，我的意思是你费用发票入账了，咱先
借管理费用，
应交税费应交增值税进项税额
贷银行存款，这个这一步你能明白吗。

JOJOZM 追问

2022-04-23 11:47

嗯，能明白，但我现在的问题是为了抵扣销项才勾选的进项，因为没收到纸质发票，我一开始就没做账，只是在平台勾选抵扣了，但后期发现纸质发票有可能收不回来，才要做转出，第一笔不用做账吧，具体转出又怎么做分录

李霞老师 解答

2022-04-23 11:50

你好，同学，你你，那你付钱吗？如果付钱了，你就要像我一样做两笔凭证的。

JOJOZM 追问

2022-04-23 15:45

付钱了，关键是没取得纸质发票啊，或者是税务代开的，看不出业务类型，没法做账啊

李霞老师 解答

2022-04-23 16:33

你好，发票勾选平台上正常应该是可以查出这个发票的单位是什么单位来的啊？你开到单位的话，应该大体能意识到这是个章，什么发票。

JOJOZM 追问

2022-04-23 16:49

在平台勾选时看到是税务代开的具体再看不到其他信息啊

李霞老师 解答

2022-04-23 16:55

嗯，你好，你是在增值税发票认证平台上看的嘛，正常你是可以看到它的单位名称的。嗯，如果说税务局在开头那看不出来的话，那就不好弄啦，那你就这样做吧。

李霞老师 解答

2022-04-23 16:55

你不要在账目上体现出来了，你直接把它勾选认证了，直接填写在你的增值税表二里面。做一个转出。