老师：您好。本月进项大于销项，本月销项税额80000，进项95000，红冲上月销项税额8050（应发票开错上月税款已缴交），请问如何结转销项和进项、账务处理？

甜甜 追问

2022-04-22 15:10

老师     借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税95000

贷：应交税费-应交增值税-进项95000

借：应交税费-应交增值税-销项80000

贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税80000



我们是销项小于进项，结转是这样吗？

借：应交税费-应交增值税-未交增值税15000

贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税15000

朴老师 解答

2022-04-22 15:24

同学你好
是的
是这样做的

甜甜 追问

2022-04-22 15:30

老师就是要这个账务处理

朴老师 解答

2022-04-22 15:35

上面的分录给你了哦
你自己照着做一下

甜甜 追问

2022-04-22 17:39

好的，谢谢老师！

朴老师 解答

2022-04-22 17:43

不用客气
欢迎再来提问