老师好，我是美食城业务，公司租了一个楼层，招商20个档口做美食，还有一个售卡台，（预存款，然后每个档口去消费），我们统一收款，每月按20%收取档口管理费，剩于款项于下月20日返给每个档口，我这个应该怎么做账呢

野性的大神 追问

2022-04-22 11:55

是把收取的管理费确认收入吗？

野性的大神 追问

2022-04-22 11:57

请问会计分录怎么处理？第一，当我们收到全部款时，怎么做分录。第二  按20%收管理费，算出余款时怎么做分录，返款时怎么做分录

朴老师 解答

2022-04-22 12:00

对的
管理费计入收入
收到钱的时候做其他应付款

野性的大神 追问

2022-04-22 14:08

第一当我们收到款时，借：银行存款 应收账款（**、支付宝）    贷:其他应付款   （挂什么呢）

野性的大神 追问

2022-04-22 14:10

第二 按20%收管理费，算出余款时怎么做分录   借：其他应付款（是上面挂的那个吗）贷：主营业务收入  借其他应付款（档口返款）

朴老师 解答

2022-04-22 14:17

同学你好
第一个其他应付款是商家
２.借其他应付款
贷主营业务收入
贷销项
贷银行存款

野性的大神 追问

2022-04-22 14:53

２.借其他应付款
贷主营业务收入
贷销项
贷银行存款(这个款要在下个月才能付 ，应该进什么科目 呢

朴老师 解答

2022-04-22 14:59

不是应该借其他应收款吗

野性的大神 追问

2022-04-22 15:28

２.借其他应付款
贷主营业务收入
贷销项
贷银行存款(这个款要在下个月才能付 ，应该进什么科目 呢）

野性的大神 追问

2022-04-22 15:32

这个银行存款  我本月不付  下月在付  不应该走银行吧  等返款时    在走银行吧  那现在应该走那个科目 呢

野性的大神 追问

2022-04-22 15:36

我不知道 我没有表达清楚

朴老师 解答

2022-04-22 15:42

同学你好
那你应该计入其他应付款里面

野性的大神 追问

2022-04-22 16:11

这个其他应付款也是挂各个档口的名字吗  感觉 有点混

朴老师 解答

2022-04-22 16:15

同学你好
对的
这个你们自己设置

野性的大神 追问

2022-04-22 16:17

好的  谢谢   对了   还有一个问题     就是我们有一个售卡台，（预存款，然后每个档口去消费）这个怎么分录呢

朴老师 解答

2022-04-22 16:18

同学你好
也是做其他应付款