你好，a公司2021年付给客户的一笔罚款，当时做分录 借 应收账款 贷 银行存款 其实这笔分录错了，那么2022年做更正分录 借 利润分配-未分配利润 贷 应收账款 是这样做的吗

Kalen Wu 追问

2022-04-21 08:42

如果涉及到跨年2021年开具的发票呢，那么2022年做账的时候直接计入当期费用还是利润分配？是不是看金额大小的

小林老师 解答

2022-04-21 08:45

您好，不好意思没明白，与第一个提问有关系？

Kalen Wu 追问

2022-04-21 08:50

没有关系.......

小林老师 解答

2022-04-21 08:53

您好，跨年度调整损益类科目，是通过以前年度损益调整

Kalen Wu 追问

2022-04-21 08:54

财务软件上没有以前年度损益调整科目，是否能通过利润分配-未分配利润核算

小林老师 解答

2022-04-21 09:05

您好，是可以的，没问题

Kalen Wu 追问

2022-04-21 09:06

如果收到跨年开具的发票，是不是看金额大小的，金额不大的是不是可以直接计入费用科目

小林老师 解答

2022-04-21 09:07

您好，这个都是看财务，要看业务实质，权责发生制，与发票关系不大