没有留抵进项的情况下 如果1月的进项是10万，销项是5万，不用交增值税。 2月进项是10万，销项是5万，还是不用缴纳增值税。 而3月的进项是5万，销项是20万，当月销项大于进项，3月要交增值税。 我不懂的是在3月交增值税时，是只管3月当月的，用20-5=15，要交15万的税呢 还是说1、2月的也要管，得把这3个月累计起来，用（5+5+20）-（10+10+5）=5万，交5万的税 以上到底哪种方式是对的？

倩～ 追问

2022-04-20 21:03

很多人说当月销项大于进项就不用做账不用做任何处理，如何形成留抵呢，是需要做进项认证吗？认证后系统就有进项数据，而零申报时就有销项数据，然后系统自动相减，最终系统里就有了留抵进项，是这样的吗？

我想了解下这个过程是如何形成的

还有就是，我看很多人说需要抵扣时才做进项认证，那1、2月不用交税，不用抵扣就不用认证，那如何形成留抵呢？


原谅一个小白的提问哈

现亮老师 解答

2022-04-20 21:26

当月销项大于进项帐不用做，我说的是怎么算增值税，
申报增值税的时候，先要认证，才会采集到你的进项，你不认证，就只有销项，就像1月份，你有5万进项，你这5万要是一张票，你就必须要选，因为你不选，你就要交税，你选了，你就会形成留底
5万要不是一张票，你就可以分开认证，当月可以选需要认证的

倩～ 追问

2022-04-20 21:40

还是有点晕，没太明白
假如1月进10  销5
2月进10  销5

意思是1、2月都不用交税，不用做账，但是还是要先认证进项，再零申报是吗？
那我是把1、2月所有进项都认证，还是说销项是多少才认证多少进项呢？

能用数字举下例吗？

现亮老师 解答

2022-04-20 21:57

你也可以理解为看你要交多少税，来勾选你的进项票
要进项10是一张增值税发票，你销售5，你要想不交税，你就必须去认证这张10万的票，你不认证，你申报的时候就会有销售5，这样你就得交5的税
要是进项10不是一张增值税发票，而是两张，一张4万的，一张6万，你可以认证一张，另外一张可以不认证，这样
      你认证4万你就交税，你认证6万的就不用交税                                         

倩～ 追问

2022-04-20 22:15

10万是一张，认证了10万，抵销项5万，意思就是有5万自动留抵对吗？

如果是两张，认证的是6万的，抵销项5万，有1万留抵了，然后有一张4万未认证

是这样理解吗？

现亮老师 解答

2022-04-20 23:42

是这样理解的，没错