去年进项未使用当时做的 借：管理费用；应交税费-应交增值税-进项税额。贷：银行存款。年底需要结转吗？凭证如何做？第二年使用此进项时凭证如何做？

???? 追问

2022-04-20 21:03

没看明白您的意思 我的两个问题您能具体回答吗谢谢

小林老师 解答

2022-04-20 21:06

您好，1需要结转，2借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税），3正常做分录即可

???? 追问

2022-04-20 21:21

1.做这张凭证后，未使用的进项在余额表“转出多交增值税”贷方，这样对吗？2.使用这笔进项的时候就正常计提时放在应交税费-应交增值税-进项税额的贷方吗？

小林老师 解答

2022-04-20 21:38

您好，回复您的都是正确的，使用不需要再体现进项税

???? 追问

2022-04-20 21:42

使用的时候 这笔进项应该怎么做凭证呢老师？

小林老师 解答

2022-04-20 21:45

您好，使用在应交税费未交增值税科目体现

???? 追问

2022-04-20 21:53

不太明白老师。。做的凭证1.借：管理费用；应交税费-应交增值税-进项税额。贷：银行存款。2。借：应交税费未交增值税，贷：应交税费应交增值税-转出多交增值税。3，在使用时计提进项税额到贷方。就是这样体现这笔进项对吗？缴纳的时候直接抵减了进项金额就是未交增值税？

小林老师 解答

2022-04-20 21:55

您好，12都正确，3，使用就正常做分录，最后都在应交税费未交增值税处理

???? 追问

2022-04-20 22:14

但是这笔进项在科目余额表的应交增值税的贷方显示，这样对吗？

小林老师 解答

2022-04-20 22:15

您好，进项税没有在贷方

???? 追问

2022-04-20 22:18

1.借：管理费用；应交税费-应交增值税-进项税额。贷：银行存款。2。借：应交税费未交增值税，贷：应交税费应交增值税-转出多交增值税。我就是这样做的老师，在使用时计提税金将这笔进项税额放到贷方。

小林老师 解答

2022-04-20 22:19

您好。在使用时计提税金将这笔进项税额放到贷方。是什么意思

???? 追问

2022-04-20 23:54

老师，或者您帮我捋一下这个21年的进项税凭证、转出凭证？因为我在22年做计提税金凭证的时候，是没有用到进项税这个科目的，所以进项税金额55.47挂在了余额表中的贷方（附件）。

小林老师 解答

2022-04-21 06:37

您好，您的13号凭证是不正确，不需要将应交税费应交增值税明细科目清零