老师您好，我准备填写第一季度增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用），不含税收入是900万，是不是只能在一） 应征增值税不含税销售额（3%征收率）这里填写。

微信用户 追问

2022-04-20 09:19

增值税减免税申报明细表   是把2%的减免金额填写到本期发生额这里，然后再把2%的减免金额填写在主表的应纳税额减征额那里，我看主表里还有免税销售额，这个用填写吗？

李霞老师 解答

2022-04-20 09:21

嗯，你已经不属于免税销售额了，因为只有普票不超过45万元才是那个免税销售额。

微信用户 追问

2022-04-20 09:21

我没有开过发票

李霞老师 解答

2022-04-20 09:22

那你的不含税的收入哪来的呢？

微信用户 追问

2022-04-20 09:29

根据收费分摊的不含税收入

李霞老师 解答

2022-04-20 09:36

对，你还是有收入的呀。

微信用户 追问

2022-04-20 09:38

那就是像您前面说的已超过45万就不属于免税销售额了，如果是小微企业呢，也没有免税销售额吗？

李霞老师 解答

2022-04-20 09:42

小微企业的话，第一季度的话也是45万之内的，普票免税从第二季度开始，没有45万的限制了。

微信用户 追问

2022-04-20 09:45

有点没明白，那这次的第一季度申报，以我单位的数据就没有免税销售额了对吗？

李霞老师 解答

2022-04-20 09:52

你如果确定900万的收入的话，你肯定没有免费销售额了。

李霞老师 解答

2022-04-20 09:52

除非你们公司能享受一些特殊的优惠政策，可以全部免费。

微信用户 追问

2022-04-20 09:53

噢   好的  谢谢老师

微信用户 追问

2022-04-20 09:58

还想问您一下，应征增值税不含税销售额  这里填写的就是不含税收入吧。

李霞老师 解答

2022-04-20 10:09

哦对，填写的是不含税的收入。

微信用户 追问

2022-04-20 10:10

谢谢老师，非常感谢

李霞老师 解答

2022-04-20 10:14

祝您生活愉快感谢五星