东华公司按季预交企业所得税,所得税率25%。1月份向建设银行借款40万元,年利率6.5%，当月还向A公司借款20万元，年利率10.5%，两笔借款全部用于生产经营；计提资产减值准备50000元；无其他纳税调整事项。第四季度实际利润额累计280万元。假定当年四个季度预缴企业所得税共计70万元。东华公司于次年4月15日进行企业所得税的汇算清缴，做相关会计处理。 要求：(1）计身年度应纳税所得额，实际应交企业所得税和应补缴企业所得稅。 (2根据上述计算结果编制会计分录。

老师 我这有个缴纳企业所得税的不明白 例如1、企业1季度预缴企业所得税时相应的应纳税所得额50万 2季度预交企业所得税时累计应纳所得税额150万 A企业1季度：

答： 你好，请问你不明白的地方具体是？ 

某上市公司按季预交企业所得税（税率25%)。年度利润表中利润总额为3000万元。公司当年发生诉讼，预计赔偿对方100万元，并记入"营业外支出"和"预计负债"；次年3月15日法院判决，该官司需赔偿对方300万元，假定该事项可以在所得税前列支，无其他纳税调整事项。当年四个季度预缴企业所得税共计653.5万元。公司于次年4月15日进行企业所得税的汇算清缴，次年4月30日对外公告财务报告，要求：1．计算年度应纳税所得额。2．计算年度应交企业所得税。3．计算应补缴企业所得税

答： 1．计算年度应纳税所得额 年度应纳税所得额=利润总额%2B营业外支出-营业外收入=3000%2B100-300=2800万元 2．计算年度应交企业所得税 年度应交企业所得税=应纳税所得额×税率=2800×25%=700万元 3．计算应补缴企业所得税 应补缴企业所得税=年度应交企业所得税-已预交企业所得税=700-653.5=46.5万元

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，异地预缴企业所得税和实际抵扣时一共要做几笔账？可不可以做3笔：1，借：应交税费---预缴企业所得税 贷：其他应付款（预缴时个人垫付）：2，借：所得税费用 贷：应交税费----应交企业所得税（计提）；3，借：应交税费-----应交企业所得税 贷：应交税费：预缴企业所得税（实际抵扣）

答： 同学你好 对的 是这样做的