您好，开办费走长期待摊费用设有三级明细，分摊时如何分摊，是一个一个分细科目不超过月计提的分摊额转出吗？还有就是正常营业了但前期开办费的办公室装修款还有30多万未付，发票未收到，这种情况如何做账及相关的分录？

廖廖老师

职称：中级会计师,初级会计师

2022-04-19 11:46

1、按照分细科目月计提金额计提
2、未开票的费用需要先计提费用
借：长期待摊费用
贷：其他应付款
收到发票
借：其他应付款
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应付款

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