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郭老师

职称： 初级会计师

2022-04-18 14:59

你好，需要更正你的增值税申报表的，你的增值税申报表最后一行是一个负数，就是退税的。

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相关问题讨论
你好，需要更正你的增值税申报表的，你的增值税申报表最后一行是一个负数，就是退税的。
2022-04-18 14:59:32
是的，这个一般是季报的
2020-02-13 10:10:33
你好，小规模纳税人！根据《增值税暂行条例》第二十三条第二项规定，当有销售退回时，可以在申报增值税时扣除退回的销售额及增值税。具体抵扣程序如下： 1、 在“本期应纳税额明细表”中填写本期销售退回的销售额及其增值税； 2、 在“”本期应纳税额合计”中可以选择减免或抵扣退回的销售额及其增值税； 3、 选择减免或抵扣后在“”本期应纳税额合计”中将抵扣的销售额及其增值税从本期应纳税额中扣除。 此外，根据《增值税暂行条例》第十九条，在销售退回或折让情况下，增值税税收当期应纳税额有增减情况，在计算期内应补退的税款数额不一致的，可以将补退的税款数额进行累计，在下计算期补退或预收纳税款。 总之，在申报增值税时，销售退回可以抵扣销售额及增值税，但是也要遵守《增值税暂行条例》的规定，确保正确抵扣！ 拓展知识: 根据增值税暂行条例规定，如果有纳税人采用销项税额减免制度，未能按时缴纳增值税，还需要支付滞纳金。滞纳金的计算标准为每日滞纳金=（欠缴纳税额÷规定完税期限）×应纳税额×滞纳金率，滞纳金率为千分之五（0.05%）。
2023-03-03 17:49:06
同学你好 借银行存款 贷营业外收入 这样
2020-12-04 11:41:07
你好，代开那栏不填数，预交填上代开缴纳的税金，就是退税的金额了。
2019-04-08 09:41:55
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