大厦租赁的水电费会计分录怎么做？

申屠虹旭 追问

2017-04-16 21:38

我们是大厦房子租赁及物业管理，代收付的 开增值税发票给租户

申屠虹旭 追问

2017-04-16 21:41

那么我们开出发票收到水电费时，借：银行存款  贷：主营业务收入，应缴税费―增值税，付给电力公司时，借：管理费用    应交税税   带：银行存款？觉得还差一步

申屠虹旭 追问

2017-04-16 21:46

付给电力公司，借：主营业务成本     应交税费―增值税    贷：银行存款？那自己用的这一块水电费呢？

申屠虹旭 追问

2017-04-16 21:49

怎么做呢？

申屠虹旭 追问

2017-04-16 21:58

比如说，开出水电发票5000元，付给电力公司6000元，是借：银行存款   5000  贷主营业务收入    4273.50   应交税费    726.50  ，借：管理费用   854.71  主营业务成本  4273.50   应交税费  871.79贷：银行存款6000

申屠虹旭 追问

2017-04-16 22:20

这样对的吗？老师，新手，请多包含

申屠虹旭 追问

2017-04-16 22:41

我收了租户5000的电费，付了电力公司6000的钱，那成本应该怎么算？

申屠虹旭 追问

2017-04-16 23:07

租户对应的什么成本？我们就是收他的房租和水电费，收了他5000电费，除了开出的增票的税费，收入：4273.50，这个入主营业务收入，这块本来就代收代付，收入不就是成本吗

申屠虹旭 追问

2017-04-17 13:34

那我这个到底应该怎么做啊？大厦租赁及物业管理的，收水电费，并开增票给租户

申屠虹旭 追问

2017-04-17 19:47

收到水电费不是做主营业务收入吗？

邹刚得老师 解答

2017-04-16 21:31

借；管理费用等科目  贷；银行存款等科目

邹刚得老师 解答

2017-04-16 21:36

你好，你是物业公司代收代付还是这个本来就是你们的收入

邹刚得老师 解答

2017-04-16 21:38

你好，计入主营业务收入

邹刚得老师 解答

2017-04-16 21:42

你好，付给电力公司计入成本，而不是管理费用

邹刚得老师 解答

2017-04-16 21:47

你好，计入费用核算

邹刚得老师 解答

2017-04-16 21:49

借；管理费用等科目  贷；银行存款

邹刚得老师 解答

2017-04-16 22:33

你好，怎么成本与收入一致呢

邹刚得老师 解答

2017-04-16 22:57

你好，需要知道租户对应的成本是多少的

邹刚得老师 解答

2017-04-17 08:33

你好，代收代付是不做收入，也不确认成本的，只是做往来核算的

邹刚得老师 解答

2017-04-17 13:52

你好，收到的其他应付款，付出了就冲减其他应付款

邹刚得老师 解答

2017-04-17 22:27

代收代付是不做收入的