老师你好，今天发现企业2020年的固定资产折旧多折了一个月怎么办，他是借劳务成本折旧贷累计折旧，劳务成本还没有结转到主营业务成本，我现在还能怎么改呢？

小兰 追问

2022-04-17 11:57

那没有结转到主营业务成本，是不是会影响我的企业所得税（2020年是核定征收，2022年是查账征收）我应该怎么办才能不影响今年呢

bamboo老师 解答

2022-04-17 11:58

没有结转到主营业务成本 不会影响企业所得税 

没有结转到损益科目  调整就要影响的

小兰 追问

2022-04-17 12:01

老师我2020年是核定征收的，所以我调或不调都不会影响我2020年的企业所得税，只影响了我2020年的利润是吧，如果我2022年少计提一个月的话只会影响我今年的利润和企业所得税，我这么理解对吗

bamboo老师 解答

2022-04-17 12:04

是的 这样理解正确的
如果不想影响今年的话 要用利润分配-未分配利润科目

小兰 追问

2022-04-17 12:10

明白了，谢谢老师，还有一个问题想要问一下老师，企业法人在2019年的时候贷款给企业买车，可是还贷款的时候走的法人个人账户，现在导致这笔贷款现在一直是在账里没还的状态，法人的个人账户现在也打不出来19年还贷款的记录，我这笔的贷款记录该怎么办？

bamboo老师 解答

2022-04-17 12:11

借：短期借款
贷：其他应付款-法人

小兰 追问

2022-04-17 12:14

这样做的话法人不是会挂很多的往来吗？

bamboo老师 解答

2022-04-17 12:15

是的 应该还款给法人

小兰 追问

2022-04-17 12:22

19年的贷款我现在可以这样还吗？还有刚才折旧的那个问题20年的我在22年可以调20年的为分配利润吗？

bamboo老师 解答

2022-04-17 12:22

19年的贷款现在可以这样还

22年可以调20年的未分配利润

小兰 追问

2022-04-17 12:29

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-04-17 12:30

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

小兰 追问

2022-04-17 13:56

老师你好，企业买了5000块钱的烟，开具发票可以税前抵扣吗？

bamboo老师 解答

2022-04-17 13:57

请问购买烟做什么用途

小兰 追问

2022-04-17 13:59

就是公司来客户什么的抽的

bamboo老师 解答

2022-04-17 13:59

计入管理费用-业务招待费 有扣除限额

小兰 追问

2022-04-17 14:02

那像平时交的房租都是租的个人的房子，没有发票也不能税前扣除是吧？还有水电费的，每次交都是在支付宝上或者**，再就是收费的给写一个收据，这种的费用都不能税前扣除是吗？

bamboo老师 解答

2022-04-17 14:04

是的 这样的都不能税前扣除

小兰 追问

2022-04-17 14:06

好的，谢谢老师，祝生活愉快！

bamboo老师 解答

2022-04-17 14:07

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快