企业一直零申报，但近期有一笔对公转账给个人（刻印章）金额小，但没有取得发票，请问这种情况该如何操作合理？

苔花如小米 追问

2022-04-17 11:24

报税时，报表资金内容也要实时调整。是不是要等到发票回来，做费用处理了。如果没有发票呢？一直挂账吗？

江老师 解答

2022-04-17 11:25

现在没有发票，直接挂账处理，如果是收到发票后，计入开办费。筹建期间，可以记入“长期待摊费用——开办费”，正式营业后，再摊销记入“管理费用——开办费”科目。

苔花如小米 追问

2022-04-17 11:32

已经成立几年了，刻章是新加的其他类型的章。如果一直拿不到发票，做费用处理，汇算清缴调增行吗？

江老师 解答

2022-04-17 11:52

是的，就是这样的处理，直接做费用，在企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额，补交企业所得税。