那820元如果我抵扣了500元，320元月未留底，下月接着减免，帐怎么做啊

昏睡的树叶 追问

2017-04-15 16:38

@邹老师：下月再做一个同样320元的是吧，那320元本月留到下月不做帐务处理吗？

邹老师 解答

2017-04-15 16:39

你好，是的 
是  的

昏睡的树叶 追问

2017-04-15 16:59

@邹老师：@邹老师：增值税期末留抵税额的会计处理： 
 
 
 
  1.挂账留抵时 
 
  借：应交税费——增值税留抵税额 
 
  贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
 
  2.通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣元 
 
  借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
 
  贷：应交税费——增值税留抵税额 
这个与那个不冲突是吗

邹老师 解答

2017-04-15 17:00

你好，挂账留抵是不需要做分录的

昏睡的树叶 追问

2017-04-15 17:17

@邹老师：那在账上很难体现还有多少没有抵扣的税款啊

邹老师 解答

2017-04-15 21:28

你好，按销项-进项-应纳税额的负数就是期末留抵税额