老师，我的资产负债表里应交税费为正数，代表的是未交的税，一部分是个税，一部分是增值税，但个税已代扣代缴了，增值税是季度收入小于45万元是免税的，这部分体现在资产负债表里面影响啥吗？

欣慰的热狗 追问

2022-04-16 09:59

如果季度收入没超过45万，是不是就是免税的

少校老师 解答

2022-04-16 10:05

是的，小规模纳税人季度收入未超过45万是免增值税的
而且从2022年4月1日开始到12月31日，小规模纳税人不再有45万的限制，全部免增值税，只要没超过500万达到一般纳税人的标准。

欣慰的热狗 追问

2022-04-16 10:10

那现在就重新再做转为营业收入的凭证就可以了吗

少校老师 解答

2022-04-16 10:12

嗯嗯，是的，把计提的增值税转入营业外收入后重新生成报表就可以了

欣慰的热狗 追问

2022-04-16 10:16

好的，感谢老师指导

少校老师 解答

2022-04-16 10:22

不客气，希望给个5星评价哦