你还好，我是建筑安装挂靠公司 我们挂靠的公司要求我们这次下面的分公司建帐按季度申报公司，当初总公司合同写明拨款给我们来成立分公司，但是这笔款一直没打过来(事实上是我公司自己出钱注册公司)。事实上也不会打来 我要怎么做这笔会计分录????

粗暴的野狼 追问

2017-04-15 23:38

总公司拨款只是挂个名不会拨款来，实际上是我们自己出资注册(我们也不需要打钱去总公司)     等我们分公司注销时还要把这笔款还给总公司(不打钱回去)。有人说要放在其他长期资产或者长期应付款。但是我还是不太明白放在这两个科目要怎么做分录。麻烦老师了 新手请多多包涵

王雁鸣老师 解答

2017-04-14 23:29

您好，就按借款来做这笔分录吧。

王雁鸣老师 解答

2017-04-15 22:56

您好，分公司收到款时，具体分录，借：现金或者银行存款，贷；其他应付款。贵公司付出款时，借：其他应收款-分公司，贷；现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-04-15 23:40

您好，这个总公司的款不拨下来，不用做账处理的。