小规模外账，老师，2月份员工工资未发，但是申报了个税也缴纳了个税，账务怎么处理好？

王雁鸣老师 解答

2017-04-14 21:45

您好，计提时，借：相关费用科目，贷；应付职工薪酬，交税时，借：应交税费-应交个所得税，贷：银行存款，计提个税时，借：应付职工薪酬，贷；应交税费-应交个所得税

王雁鸣老师 解答

2017-04-14 21:49

您好，您不是说“但是申报了个税也缴纳了个税”吗？如果银行没有转款，这种情况只计提工资就行了，其他不用处理了。