企业是2021年九月份成立的，现在还属于建内部厂房期间，没有正式营业，那今年2021年1月份.2月份收到的专票应该如何做账（发票还没有验证），想要等到正式营业以后再做进账里，抵扣增值税。具体应该怎么做呢？

虚拟的夏天 追问

2022-04-16 11:56

从收到的月份理解开始这么记嘛。假如二月收到专票，记入待认证进项税额月底结转到三月，三月再继续做这笔。四月或者五月做账的时候再转进到进项税额里。那我们支付的款项也是四月五月记嘛？还是收到专票的月份就开始记呢？

玲老师 解答

2022-04-16 12:07

收到发票
借成本费用科目
待认证进项
贷应付账款


认证时
借进项
贷待认证进行

虚拟的夏天 追问

2022-04-16 17:34

好的，谢谢，那这个也是需要结转的吧？

玲老师 解答

2022-04-16 17:40

没有认证和认证时就是这两个分录

虚拟的夏天 追问

2022-04-16 17:41

嗯嗯好的，我想问的是月底不是需要结转嘛，那这个也要结转嘛？

玲老师 解答

2022-04-16 17:51

期末正常做结转增值税分录

虚拟的夏天 追问

2022-04-16 19:00

好的谢谢

玲老师 解答

2022-04-16 19:07

不客气，祝工作学习愉快