跨年了暂估的成本和实际发票的成本之间的差异怎么处理？

囡囡～培霞 追问

2017-04-14 17:30

老师之前的分录是:借：主营业务成本-油料费72000 
                  主营业务成本-修理费61000 
                    贷：应付账款-13300

囡囡～培霞 追问

2017-04-14 17:31

133000，少了一个零

囡囡～培霞 追问

2017-04-14 17:33

老师，现在我红字把那个凭证冲掉了，冲掉后补这个凭证对吗？

囡囡～培霞 追问

2017-04-14 17:35

借:主营业务成本-油料费73769.02  
     主营业务成本-修理费34000 
     以前年度损益调整  25230.98 
         贷:应付账款  133000

囡囡～培霞 追问

2017-04-14 17:45

老师，暂估和实际的差额怎么做分录？差额呢？

囡囡～培霞 追问

2017-04-14 17:56

好的，谢谢

囡囡～培霞 追问

2017-04-14 22:22

老师，这样做发票年度本月的成本那里是负数，差额就自动记入收入了，这样对吗？

王雁鸣老师 解答

2017-04-14 17:16

您好，记入发票年度的成本中。

王雁鸣老师 解答

2017-04-14 17:19

您好，如果是以前年度损益调整，那就是在贷方。

王雁鸣老师 解答

2017-04-14 17:35

您好，应该先红冲，借：主营业务成本-油料费，负数72000，主营业务成本-修理费，负数61000，贷：应付账款，负数133000。再按收到的发票，借：主营业务成本-油料费，50000，主营业务成本-修理费45000，贷：现金或者银行存款等科目，95000。

王雁鸣老师 解答

2017-04-14 17:36

您好，不对的。

王雁鸣老师 解答

2017-04-14 17:47

您好，差额不用处理了，按我上面的分录做了以后，差额自动的记入今年的主营业务成本科目去了。

王雁鸣老师 解答

2017-04-14 18:05

您好，不客气。

王雁鸣老师 解答

2017-04-14 22:24

您好，不是自动记入收入了，结转后，就变成了利润了。