请问，我用了以前年报损益调整后，报表间的勾䅾关系不对了，我怎么处理？

风筝 追问

2022-04-15 16:10

我听有些老师说用了以前年度损益调整科目就一定要修改报表和申报表，这是怎么回事

郭老师 解答

2022-04-15 16:11

你好，修改你的期初未分配利润，但是你修改了期初未分配利润之后，和你去年的期末又不一致了。总之，反正就是有一个不一致的。

风筝 追问

2022-04-15 16:28

所以很纠结，假如前年我们有30万成本没入账，也没暂估，做入了去年，针对这笔业务，老师，能不能帮我写出完整的处理，包括汇算清缴怎么做，执行企业会计准则下

郭老师 解答

2022-04-15 16:30

借库存商品贷银行存款，
借以前年度损益调整贷库存商品，
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

风筝 追问

2022-04-15 16:33

这个时候要把税算出来不？

风筝 追问

2022-04-15 16:33

汇算清缴怎么做呢

郭老师 解答

2022-04-15 16:35

不用的，汇算清交的时候一块调整就可以的，过了汇算清交之后，你看下需要补税还是退税

郭老师 解答

2022-04-15 16:35

纳税调整明细表扣除项目，其他填写税收金额。

风筝 追问

2022-04-15 16:40

哦，调表不调账是吗？

风筝 追问

2022-04-15 16:42

老师，还有个问题，小规模纳税人，在2021年12月之前的会计做的时候没有结转本年利润，那我今年怎么处理

郭老师 解答

2022-04-15 16:47

借库存商品贷银行存款，
借以前年度损益调整贷库存商品，
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
这里已经调账了

郭老师 解答

2022-04-15 16:47

怎么会不调账是一个业务吧，你是问的从头到尾的都是这个吧。

郭老师 解答

2022-04-15 16:47

没有结转本年利润到利润分配吗？可以在今年补上。

风筝 追问

2022-04-15 16:50

嗯嗯，懂了

郭老师 解答

2022-04-15 16:53

不用客气，工作愉快。