问一下就是在做员工工资时有计提社医保时，实际没缴交成功，但是个税也申报了，这该如何调整

ζ☆Æ心 追问

2022-04-15 16:03

就是不能缴纳了，因为有些员工已经减员了就缴纳不了了

韦老师 解答

2022-04-15 16:04

那就做和计提相反的分录冲回就可以了

ζ☆Æ心 追问

2022-04-15 16:13

是当月冲回吗，还是次月

韦老师 解答

2022-04-15 16:16

当月的你直接修改多计提的凭证就可以了，次月的你就做相反的会计分录冲回

ζ☆Æ心 追问

2022-04-15 16:26

直接修改工资跟发放的就不符了，发的工资就是减掉社医保后的工资，如果改工资又跟个税申报不符，这该怎么办

韦老师 解答

2022-04-15 16:30

同学不是修改计提的工资，是修改你多计提的社保哦

ζ☆Æ心 追问

2022-04-15 16:38

就是实际没交社医保，但是发工资时给员工扣掉社医保了，按扣掉社医保后的金额发放的，就变成其他应收款-社医保有余额挂在那边，这该怎么调整

韦老师 解答

2022-04-15 16:46

借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款

ζ☆Æ心 追问

2022-04-15 16:55

现在就是其他应收款在贷方了，可不可以给员工多扣的这部分社医保作为营业外收入，就是借：其他应收款-社医保，贷：营业外收入，可以这样吗？

韦老师 解答

2022-04-15 16:59

扣的这部分钱不用转给员工就可以计入营业外收入科目