企业给办公室员工代扣代缴了个人所得税，分录怎么做，这钱后期收回来分录又是怎么样，从计提到收回完整的分录是怎么写的

我爱提莫 追问

2022-04-15 14:25

是银行里发，还没从工资里扣，分录不懂怎么写

郭老师 解答

2022-04-15 14:34

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

我爱提莫 追问

2022-04-15 15:18

那老师如果每个月没有及时扣的话，可以累着回头一口气扣吗

郭老师 解答

2022-04-15 15:24

可以的，可以这么做的。

我爱提莫 追问

2022-04-15 16:03

老师你刚给我的分录，应交税费，个人所得税是放在其他应收款的分录下，就不能直接用应交税费个人所得税那个科目了吧

郭老师 解答

2022-04-15 16:06

你好，对的是的，但是个税在应交税费里面核算。