老师 去年的盈余公积计提多了 今年要怎么调整？去年的资产负债表中的盈余公积的金额还能调整吗

天青色等烟雨 追问

2022-04-15 14:00

去年报表中的金额还能改吗？

邹老师 解答

2022-04-15 14:02

你好，去年的报表一般是不会去修改的 

天青色等烟雨 追问

2022-04-15 14:14

老师，那您提供的这个分录的金额是按照哪个金额？去年多计提的分录要先冲红吗？

邹老师 解答

2022-04-15 14:14

你好，去年的盈余公积计提多了， 今年调整分录是
借：盈余公积
贷：利润分配—提取的盈余公积
金额就是之前多计提的金额啊 

天青色等烟雨 追问

2022-04-15 15:17

老师，去年多计提的分录要先冲红吗？

邹老师 解答

2022-04-15 15:22

你好，之前在去年的基础上，冲销多计提的金额就好了
借：盈余公积
贷：利润分配—提取的盈余公积
比如应当计提100，你计提了120，上面分录的金额就是20