请问小规模纳税人季度不超过45万开具的是普通发票，税率是1%，这个转入营业外收入的减免税额，是按3%算，还是按2%计算？

中国人寿 唐剑 追问

2022-04-15 13:58

那2022.4.1以后开具的发票是免税的，这个转 入营业外收入的减免税额是按多少算？

中国人寿 唐剑 追问

2022-04-15 13:59

还有印花税，是按什么计税依据？是含税的吗？多少税率？

郭老师 解答

2022-04-15 13:59

你好，不用做的，借银行存款贷主营业务收入，直接做这个就可以的，没有硬。

郭老师 解答

2022-04-15 13:59

没有应交税费这个
税额你们是免税的，都是零。

中国人寿 唐剑 追问

2022-04-15 14:20

请问小规模纳税人的印花税的计税依据是不含税，还是含税的？

郭老师 解答

2022-04-15 14:21

看你的合同金额，没有合同的按照不含税的销售额。

中国人寿 唐剑 追问

2022-04-15 14:27

好的，谢谢！开具 免税的发票就不需要税额转收入了吗，刚到到查会计学堂老师回复其他学员说按3%

郭老师 解答

2022-04-15 14:30

你好，发票税额是零，直接做到主营业务收入就可以的。