老师，您好，我们公司是小规模的企业，2021年的附加税计提多了，现在应该怎么做账务处理呢？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-15 14:10

小规模没有设以前年度损益调整这个科目，可不可这样做分录呢？借：应交税费～附加税  贷：利润分配～未分配利润？

邹老师 解答

2022-04-15 14:11

你好，是执行的小企业会计准则，导致的没有  以前年度损益调整  这个科目吗 

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-15 17:17

是的是的

邹老师 解答

2022-04-15 17:18

你好，那就这样处理
借：应交税费—附加税，贷：利润分配—未分配利润 

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-15 17:55

那报表需要修改吗？

邹老师 解答

2022-04-15 17:56

你好，需要修改报表的应交税费，未分配利润数据