老师，以前年度交的金税盘维护费都没有抵减增值税，这个季度要缴纳增值税可以全部抵减吗？

东老师

职称：中级会计师,税务师

2022-04-15 12:03

没问题，这个季度是可以全部抵减的。

阔达的耳机追问

2022-04-15 12:04

好的！谢谢！

东老师解答

2022-04-15 12:04

不客气，帮忙给个五星好评。

阔达的耳机追问

2022-04-15 12:21

在申报表里填写后审核不通过！

东老师解答

2022-04-15 12:22

增值税减免税明细表和主表里都需要填写。

阔达的耳机追问

2022-04-15 12:31

老师为什么不能一次性抵减啊？审核不通过填表怎么填呀？

阔达的耳机追问

2022-04-15 12:31

已经填写了最后审核不通过！

东老师解答

2022-04-15 12:34

审核是什么提示啊？应该是都可以抵扣的呀。

阔达的耳机追问

2022-04-15 12:36

就是18行应纳税减征额异常

东老师解答

2022-04-15 12:38

不应该吧，你填写的多少

阔达的耳机追问

2022-04-15 12:38

从2018年开始一共是1560！

东老师解答

2022-04-15 12:40

你方便的话，把纳税调整明细表截图给我看一下，好吗？

没问题，这个季度是可以全部抵减的。

2022-04-15 12:03:55

您好，可以抵，建议做在 2月更好

2019-01-12 11:59:32

根据《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》规定，初次购买的金税盘、报税盘，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。技术维护费，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。其他的认证抵扣。财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知中规定，增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理（一）增值税一般纳税人的会计处理企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。（二）小规模纳税人的会计处理

2015-08-08 13:54:06

你好，购买金税盘的费用和技术维护费都能抵减增值税额，如金税盘200，技术维护费280，这480都可以抵减增值税的。

2019-01-04 21:27:01

您好购买时“ 借：固定资产贷：银行存款借：应交税费－应交增值税（减免税额）贷：递延收益按期计提增值税税控系统专用设备折旧时借：管理费用贷：累计折旧借：递延收益贷：管理费用向技术维护服务单位缴纳维护费借：管理费用贷：银行存款借：应交税费－应交增值税（减免税款）贷：管理费用

2016-12-21 19:47:51

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