老师，我2021年第三季度交了200元的企业所得税，第四季度亏损了100多元，这个月做汇算清缴有2.8元的退税，我不想退税，请问老师在纳税调整项目明细表应该怎么调整？

顺利的路人 追问

2022-04-15 18:42

老师，是这里调增吗，有-2.8元的税款，我应该调增多少金额？

暖暖老师 解答

2022-04-15 19:09

收入调增，你们是小微企业吗？

顺利的路人 追问

2022-04-15 19:27

是的，小微企业

暖暖老师 解答

2022-04-15 19:28

2.8/0.025=112收入需要调增112或者成本调低112

顺利的路人 追问

2022-04-15 19:29

老师，如果是调低成本，是不是就是在我划线的地方调减？

暖暖老师 解答

2022-04-15 19:37

是的这个第17行这里对的

顺利的路人 追问

2022-04-15 19:40

申报表里面调完，我会计账什么处理也不用做了吗？

暖暖老师 解答

2022-04-15 19:42

账务处理不需要做的