老师，我想问一下我们19年和20年、21年签的房租租赁合同，对外出租的，然后当时没有开票，报税的时候报的是无票收入，税也交了，企业所得税年度汇算清缴里面也包含了这些收入，但是我们没有当时都没有做账，也没有确认收入。现在我们账上应该怎么做呢？

苗伊 追问

2022-04-15 11:40

那税费呢，我们今年已经把票开完了。开的是专票

苗伊 追问

2022-04-15 11:40

我们是今年改的之前的报表，所以报表改了但账已经没办法改了

家权老师 解答

2022-04-15 11:55

你的交的税没不是已经做了账？

苗伊 追问

2022-04-15 12:10

没做帐，当时就是改的增值税报表和年报，收入和税当时都没有做账，现在开了票之后收入做到以前年度损益，那开票的税是怎么做呢？现在我们申报增值税报表的时候是在表一那得无票收入那填负数，然后开具专用发票那填的是正数

家权老师 解答

2022-04-15 14:39

那就是先按正确的分录做，然后，以以前年度损益调整替换损益类科目