老师，我公司2020年度的普票，税务认定是失控发票，我们提供了业务真实等证明，今年补开发票，我们是小企业会计制度，这个账务该怎么处理？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-15 11:52

2020年入账：借库存材料 贷应付账款，借：应付账款，贷银行存款，月末转成本：借工程施工，贷: 库存材料
然后今年补开的发票不是同一单位，原来的单位已经销户了

郭老师 解答

2022-04-15 11:56

失控发票你是怎么做的？是不是已经红冲了？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-15 14:07

还没冲过，这个月刚拿到新的发票
我想得头多大了，怎么做也做不平啊[捂脸]

郭老师 解答

2022-04-15 14:09

那当时补交了税款吗？

郭老师 解答

2022-04-15 14:09

如果没有红冲的话，直接把这个发票放到这个凭证后面就可以当。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-15 15:33

没补交税，但重新开过来的发票还要银行汇款出去，不能放吧
老师这账还怎样才能做平呢

郭老师 解答

2022-04-15 15:40

需要的，那你支付的时候借应付账款贷银行存款不就可以啦。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-15 16:01

所以我还是那个应付账款-A 单位冲不平啦
相关原材料冲销， 借：应付账款-A单位  贷：库存材料 
相关原材料也得从成本里转出，调整以前年度损益 借：库存材料  贷：以前年度损益调整
重新购入：借：库存材料    贷：应付账款-B单位
相关原材料转成本里，借：以前年度损益调整 贷：库存材料，汇款时：借应付账款-B单位，贷银行存款

郭老师 解答

2022-04-15 16:05

可以的，可以这么做的。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-15 17:32

老师，那应付账款-A 单位该怎么处理能平账，之前已经也是银行汇出了

郭老师 解答

2022-04-15 17:39

借以前年度损益调整贷应付账款。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-15 17:57

那以前年度损益还要要转利润分配了

郭老师 解答

2022-04-15 17:58

对的是的，需要结转到利润分配，未分配利润月末转就可以的。