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郭老师

职称： 初级会计师

2022-04-15 10:50

计提
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
缴纳
借应交税费企业所得税，
贷银行存款

此女子，安好 追问

2022-04-15 10:55

不需要以前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2022-04-15 10:56

你好，你是企业会计准则做账的吗？

此女子，安好 追问

2022-04-15 10:58

小企业会计准则

郭老师 解答

2022-04-15 11:01

小企业会计准则用我写的那个分录就可以。

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相关问题讨论
你好  做原来相反或者红字分录 
2022-01-12 09:18:55
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2022-04-01 16:28:56
企业所得税账务处理一般是进行几个步骤：1.缴纳企业所得税；2.制作企业所得税账务处理凭证；3.进行分录处理；4.清算结转。其中，分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节，一般包括以下几个账务处理凭证：一是企业所得税应收账款的形成，主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序，进行不同的财务处理；二是企业所得税的计提，此时需要从损益类科目扣除应交税费，填列计提支出，风险储备及保险金支出等；三是税金支出，对应企业所得税应付款。拓展知识：企业所得税分录处理中，还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线，这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认，以及计算收入总额扣除限额后的净收入，对应的分别进行科目的支出及收入处理。
2023-02-24 20:03:26
计提 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 缴纳 借应交税费企业所得税， 贷银行存款
2022-04-15 10:50:39
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2019-07-14 17:18:23
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