上年度第二季度有利润，所以缴纳了所得税，到了第三，第四季度是没有利润的，只有费用，所以一整个年度核算下来就是多缴纳了，第二年度第一季度有所得税要缴纳，是不是可以直接在企业所得税表格中填写上年度多缴纳的所得税呢，还是要等汇算清缴做完才可以抵减

企业所得税汇算清缴的年度利润表的所得税费用需要扣除吗？

答： 你好，所得税费用不需要扣除

递延所得税费用，是按照年审的利润计提还是企业所得税汇算清缴的应纳税所得额计提

答： 您好，这个是按照汇算清缴的计提

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

邹老师，请问汇算清缴对于多交的所得税，计提，借：应交税金-应交企业所得税100 贷：以前年度损益调整，下年汇算清缴，借：所得税费用 贷：应交税金-应交企业所得税 100 重新分配利润 借： 本年利润100 贷：所得税费用100

答： 多缴纳的企业所得税税局退给你们吗？