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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-04-15 09:50

你好，学员，这个是全部的题目背景吗

冉老师 解答

2022-04-15 09:50

这个题目是完整的吗

冉老师 解答

2022-04-15 09:51

稍等，老师看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-15 09:51

这个有点复杂的，学员

冉老师 解答

2022-04-15 09:51

内容有点多，稍等的

冉老师 解答

2022-04-15 09:51

老师写完发你的，学员

冉老师 解答

2022-04-15 09:56

企业所得税特殊性税务处理中

冉老师 解答

2022-04-15 09:56

1、这个是比较复杂的

冉老师 解答

2022-04-15 09:56

2、具体解释是如下的

冉老师 解答

2022-04-15 09:56

3、划出方会计处理是冲减所有者权益，

冉老师 解答

2022-04-15 09:55

4、这里的所有者权益麻烦老师详细解释下具体会计科目是如下的

冉老师 解答

2022-04-15 09:56

5、一般是实收资本和资本公积科目的

冉老师 解答

2022-04-15 09:57

6、划出方的账务处理是如下的

冉老师 解答

2022-04-15 09:57

7、借实收资本
资本公积
贷长期股权投资或者其他资产的

冉老师 解答

2022-04-15 09:57

8、划入方企业取得的被划转资产按原计税基础计提折旧扣除或摊销，

冉老师 解答

2022-04-15 09:57

9、这里是原单位的划转时的账面净值

冉老师 解答

2022-04-15 09:57

10、这个是不好理解的，学员

冉老师 解答

2022-04-15 09:57

11、老师举个例子，就明白啦

冉老师 解答

2022-04-15 09:58

12、比如老师给学员你是集团内公司

冉老师 解答

2022-04-15 09:58

13、现在学员你划转固定资产100万原值，折旧20万，给老师

冉老师 解答

2022-04-15 09:58

14、你的公司账务处理就是

冉老师 解答

2022-04-15 09:58

15.、借资本公积80
累计折旧20
贷固定资产100

冉老师 解答

2022-04-15 09:58

16、老师公司的账务处理就是如下的


 

冉老师 解答

2022-04-15 09:58

17、借固定资产80
贷资本公积80

冉老师 解答

2022-04-15 09:57

18、以上是特殊性税务的处理的

冉老师 解答

2022-04-15 09:58

19、这个是比较不常见的业务的

冉老师 解答

2022-04-15 09:58

20、可以结合理论和案例一起掌握的

冉老师 解答

2022-04-15 09:58

以上是分开的解答的

冉老师 解答

2022-04-15 09:58

合并的解答是如下的

冉老师 解答

2022-04-15 09:58

企业所得税特殊性税务处理中
1、这个是比较复杂的
2、具体解释是如下的
3、划出方会计处理是冲减所有者权益，
4、这里的所有者权益麻烦老师详细解释下具体会计科目是如下的
5、一般是实收资本和资本公积科目的
6、划出方的账务处理是如下的
7、借实收资本
资本公积
贷长期股权投资或者其他资产的
8、划入方企业取得的被划转资产按原计税基础计提折旧扣除或摊销，
9、这里是原单位的划转时的账面净值
10、这个是不好理解的，学员
11、老师举个例子，就明白啦
12、比如老师给学员你是集团内公司
13、现在学员你划转固定资产100万原值，折旧20万，给老师
14、你的公司账务处理就是
15.、借资本公积80
累计折旧20
贷固定资产100
16、老师公司的账务处理就是如下的
17、借固定资产80
贷资本公积80
18、以上是特殊性税务的处理的
19、这个是比较不常见的业务的
20、可以结合理论和案例一起掌握的
 

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

 
以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

这个题目的解题思路都是这样的

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

祝你工作顺利，学员

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

这种题目都是这个思路的

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

重要的是掌握逻辑关系的

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

基本是掌握一道的话，其他的都会了

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

学员可以针对性的联系的

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

然后弄清楚，各个科目之间的关系的

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

这个题目的解题思路都是这样的

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-15 09:59

祝你工作顺利，学员

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你好，学员，这个是全部的题目背景吗
2022-04-15 09:50:42
一、《通知》第三条所称“100%直接控制的居民企业之间，以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转股权或资产”，限于以下情形： （一）100%直接控制的母子公司之间，母公司向子公司按账面净值划转其持有的股权或资产,母公司获得子公司100%的股权支付。母公司按增加长期股权投资处理，子公司按接受投资（包括资本公积，下同）处理。母公司获得子公司股权的计税基础以划转股权或资产的原计税基础确定。 （二）100%直接控制的母子公司之间，母公司向子公司按账面净值划转其持有的股权或资产，母公司没有获得任何股权或非股权支付。母公司按冲减实收资本（包括资本公积，下同）处理，子公司按接受投资处理。 （三）100%直接控制的母子公司之间，子公司向母公司按账面净值划转其持有的股权或资产，子公司没有获得任何股权或非股权支付。母公司按收回投资处理，或按接受投资处理，子公司按冲减实收资本处理。母公司应按被划转股权或资产的原计税基础，相应调减持有子公司股权的计税基础。 （四）受同一或相同多家母公司100%直接控制的子公司之间，在母公司主导下，一家子公司向另一家子公司按账面净值划转其持有的股权或资产，划出方没有获得任何股权或非股权支付。划出方按冲减所有者权益处理，划入方按接受投资处理。
2020-04-03 11:37:05
所有者权益是指一家公司所有权属于股东的部分，它可以分为股本、公积金、未分配利润以及其他权益账户等几个部分。企业所得税特殊性税务处理中划出方会计处理，会先根据税务稽查部门要求，将所得税支付出去。随后会将支出记录在贷方，具体科目可以是应交税费-所得税-企业所得税-应纳税所得额或主营业务收入-企业所得税-应纳税所得额等，而划入方则将该笔资金记录在借方，具体科目则为所有者权益-其他权益-所得税支出。 拓展知识：企业所得税特殊性税务处理的本质，就是企业应向税务机关缴纳的税款，但由于某些原因，纳税义务人无法在有效期限内正常缴纳，因而需要采取特殊处理方法。
2023-03-22 16:50:54
同学你好 比如 甲企业，分立为乙企业和丙企业 甲企业亏损100万元，净资产50万元 乙企业分的净资产30万元，丙企业净资产20万元
2020-10-05 20:54:11
您好，对的，那样就可以了这个
2023-08-16 22:15:52
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