金碟软件固定资产清单，期初原值2380，净残值71.4，累计折旧269.36，都是红字，如何处理，分录？谢谢

萝卜 追问

2022-04-15 08:00

老师，没明白，之前的固定资产在贷方2380，借方269.36，调整后账面余额多少？出现这种情况是什么原因？

王超老师 解答

2022-04-15 08:02

你这个累计折旧269.36，在资产负债表上面，会直接在固定资产科目用负数来表示的

萝卜 追问

2022-04-15 08:14

老师，你做的分录是不是应该反过来做，正好把账面给冲0？

王超老师 解答

2022-04-15 08:17

这个分录只是让你理解的，这个累计折旧的
实际不需要做这个分录，只需要填写到资产负债表久可以的

萝卜 追问

2022-04-15 08:34

这个分录做完，账面不还是借累计折旧269.36，贷固定资产2380吗？老师还是不理解

王超老师 解答

2022-04-15 09:00

那你这个分录不做，直接填写资产负债表试一下

萝卜 追问

2022-04-15 09:04

借固定资产清理2110.64
     固定资产2380
   贷固定折旧269.36
借营业外收入2110.64
    贷固定资产清理2110.64
这样处理可不可以，也不知道之前什么原因导致的，把这项固定资产清零可以吗？老师

王超老师 解答

2022-04-15 09:13

你这个不对，需要清零的是这样的

借：固定资产清理 2110.64
累计折旧 269.36
贷：固定资产2380
然后
借营业外支出2110.64
    贷固定资产清理2110.64

萝卜 追问

2022-04-15 11:48

那老师你说没处理前账面科目余额是什么情况才会显示红字？是不是贷固定资产2380借累计折旧269.36，那如果抵消的话，不是反方向做分录吗？

王超老师 解答

2022-04-15 13:36

因为累计折旧是固定资产的背抵科目。因此才用红字的