送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-04-14 21:45

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款

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相关问题讨论
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2022-04-11 08:59:46
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2022-04-14 21:45:33
公司缴纳的社保一般分为税前和税后两部分,应该按照各自的部门,区分开来记账,税前应当记入职工薪酬支付,社保缴纳中应记入贷方;个人缴纳的社保记账应以个人账户为依据,记入职工薪酬支付中贷方,个人账户中借方。
2023-03-22 15:30:28
借管理费用-社保费 贷应付职工薪酬-社保费,缴纳的时候 借应付职工薪酬-社保费,其他应付款-个人社保费部分,贷银行存款。
2018-12-17 15:13:40
计提工资的分录是将工资支出费用预先归入应付职工薪酬,是一种预支支出,不改变企业资产负债表。社保的分录则是按照相关法律法规,将企业应缴社保费用分别归入应交社会保险费、住房公积金等账户,用于支付社保待遇。发放及缴纳社保的分录指的是企业根据职工实际工作情况,将应付职工薪酬中对应职工的社保费用发放给职工,并将企业应缴社保费用缴至社保部门,分别记录应付职工薪酬中的应发社保费用和应交社会保险费等账户。拓展知识:企业应缴社保费用分为两部分:企业缴纳部分和职工缴纳部分,其中企业缴纳的部分一般较职工缴纳的部分多。例子:企业每月应缴社保费用为1000元,其中企业缴纳部分为800元,职工缴纳部分为200元。
2023-03-19 17:04:20
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