车行一台车子4月已抵扣进项，3月底末到库，求3月份凭证，

白沙的云 追问

2022-04-14 21:38

4月份再冲回

邹老师 解答

2022-04-14 21:39

你好，4月份的分录是
借：库存商品，贷：在途物资

白沙的云 追问

2022-04-14 21:39

进项3月可以抵？

邹老师 解答

2022-04-14 21:40

你好，如果取得了发票，是可以认证抵扣的 

白沙的云 追问

2022-04-14 21:43

月底一般纳税人销项要计提吗

邹老师 解答

2022-04-14 21:43

你好，月底是结转销项税额，进项税额。

白沙的云 追问

2022-04-14 21:45

不要交还需要计提吗

邹老师 解答

2022-04-14 21:45

你好，是做相应的结转，而不是计提 

白沙的云 追问

2022-04-14 22:04

怎么结转？

邹老师 解答

2022-04-15 07:54

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税