请问下小规模纳税人3月租金发票开错一张，然后税局系统原因无法作废，跨了月，但3月那张发票没做账，4月冲了红，那报第一季度增值税的时候，需要加上这张票的金额吗？

酸橘子 追问

2022-04-14 21:25

那不是和账面上的不太一样吗？等二季度的时候总数再减去冲红的？那不是和账面上的又不一样？

郭老师 解答

2022-04-14 21:31

第一季度账上得做
你在四月份才红冲的
因为你负数发票并没有在第一季度操作

酸橘子 追问

2022-04-14 21:46

是这样的，但收到的钱是对的，比如总数需收5000元，3月发票总数就是6000（实际需要收到的钱是5000，和我当月收的钱一致了，但这样那1000块开错票就等于多开了，）您的意思是那多开的1000块即使是错的票也得拿来做账？

郭老师 解答

2022-04-14 21:50

是的
增值税必须申报的
要不比对不通过