老师好，我昰小规模纳税人，现处理五台电脑，开普票，收款500元，税率3%是14.56，电脑原值12800，已提折旧12160，残值640，现残如何做分录，请老师解疑。

庄老师 解答

2022-04-14 19:25

开普票，收款500元，税率3%是14.56
借银行存款500
贷固定资产清理485.44
应交税费14.56

庄老师 解答

2022-04-14 19:26

借营业外支出640-485.44
贷固定资产清理640-485.44

木易联 追问

2022-04-14 19:27

收到的500元／和140怎么做。

庄老师 解答

2022-04-14 19:28

开普票，收款500元，税率3%是14.56
借银行存款500
贷固定资产清理485.44
应交税费14.56



借营业外支出640-485.44
贷固定资产清理640-485.44

木易联 追问

2022-04-14 19:43

我理解成营业外收入了。

庄老师 解答

2022-04-14 19:44

你好，这个是损失要做营业外支出，

木易联 追问

2022-04-14 19:48

谢谢老师。

庄老师 解答

2022-04-14 20:39

    祝你学习快乐，给五星评分