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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2022-04-14 19:23

你好，电脑原值12800，已提折旧12160，残值640
借固定资产清理640
累计折旧12160
贷固定资产12800

庄老师 解答

2022-04-14 19:25

开普票，收款500元，税率3%是14.56
借银行存款500
贷固定资产清理485.44
应交税费14.56

庄老师 解答

2022-04-14 19:26

借营业外支出640-485.44
贷固定资产清理640-485.44

木易联 追问

2022-04-14 19:27

收到的500元／和140怎么做。

庄老师 解答

2022-04-14 19:28

开普票，收款500元，税率3%是14.56
借银行存款500
贷固定资产清理485.44
应交税费14.56



借营业外支出640-485.44
贷固定资产清理640-485.44

木易联 追问

2022-04-14 19:43

我理解成营业外收入了。

庄老师 解答

2022-04-14 19:44

你好，这个是损失要做营业外支出，

木易联 追问

2022-04-14 19:48

谢谢老师。

庄老师 解答

2022-04-14 20:39

    祝你学习快乐，给五星评分

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你好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2018-07-09 16:02:19
你好，主要是涉及增值税的分录不同 比如销售收入分录 小规模纳税人 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 一般纳税人 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税（销项税额）
2021-01-20 08:23:21
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税季度的那个月，如果普通发票不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-09-08 15:06:38
你好 小规模不涉及未交增值税的二级明细科目的 只在应交税费-应交增值税里面去核算的 未交增值税是一般纳税人的使用科目
2019-10-24 11:13:07
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