我们是小规模纳税人，6.7.8月份结账的时候生成了这样的分录，那我九月份怎么做分录处理

眼睛大的抽屉 追问

2022-03-23 09:41

可以帮我做分录跟数字出来吗，那10月份申报的时候我需要交税吗？

徐悦 解答

2022-03-23 09:45

你看看，能看清楚吗

徐悦 解答

2022-03-23 09:45

9月份如果计提了，就需要缴税的

眼睛大的抽屉 追问

2022-03-23 09:56

如果我不记提可以跨年吗，不是说季度开票不超过45万的增值税不用交吗

徐悦 解答

2022-03-23 10:04

可以不计提的。你是个体户吗

眼睛大的抽屉 追问

2022-03-23 10:06

但是系统结账的时候自带出来的，我们是小规模

徐悦 解答

2022-03-23 10:08

嗯，没有超过45万是免增值税的。不需要交增值税。

眼睛大的抽屉 追问

2022-03-23 10:09

意思说我9月份不用做这个分录是吗？借：应交税费-应交增值税348.78，教育费附加10.46，城市维护建设税24.41，地方教育费附加6.98，应交所得税2896.1，贷：银行存款3286.73

徐悦 解答

2022-03-23 10:09

借：应交税费——应交增值税（减免税额）

贷：其他收益/营业外收入（适用小企业会计准则，没有设置“其他收益”科目的，计入“营业外收入”）。

期末，减免税额结转分录：

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——应交增值税（减免税额）

徐悦 解答

2022-03-23 10:10

不用通过未交增值税结转

眼睛大的抽屉 追问

2022-03-23 10:11

那我是不是得在九月的时候做这个分录，借:应交税费-应交增值税348.78，贷:营业外收入348.78

徐悦 解答

2022-03-23 10:11

嗯，可以的。以后遇到这种情况，按照老师上面的分录处理哈