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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-14 19:11

你好，小规模减免增值税
借：应收账款    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
收款，借：银行存款，贷：应收账款

冷傲的御姐 追问

2022-04-14 19:15

她是在收回账款给客户开的发票，这个发票还需要做分录吗，发票是放在收回账款的凭证里吗

邹老师 解答

2022-04-14 19:18

你好，开具的发票需要作为收入分录的附件

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相关问题讨论
您好 减免的增值税需要做这笔分录
2019-04-14 12:52:07
你好是小规模减免吗？
2018-09-17 14:30:28
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
2019-04-10 09:05:16
你好，借应交税费，应交增值税贷，营业外收入-减免税额。
2023-07-11 16:26:00
你好！ 平时不需要的
2018-12-04 18:53:26
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