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A公司现有5个投资项目,有关资料如下: (1A项目投资额100万元,净现值50万元,(28项目投资额200万元,净现值110万元:(3C项目投资 850万元,净现值20万元;(4)项目投资额150万元,净现值80万元;(5E项目投资额100万元,净 现值70万元。(6)企业能够提供的资金总毅为250万元 要求:用现指数法计算确定A公司在资本限量的情况下,应选择何种投资组合方案(假定剩余资金无其 他用途可使用)。
彩色的玫瑰
于2022-04-14 18:56 发布 1106次浏览
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朱小慧老师
职称： 注册会计师,初级会计师
2022-04-14 19:28
老板让我重新建立规范的财务制度流程，怎么制度，有 问
1. 资金管理制度（模板框架） 第一章 总则 目的：规范资金收付，保障资金安全，提高资金使用效率 适用范围：公司所有银行账户、现金、支付宝 / **商户账户、出口收汇账户 第二章 银行账户管理 账户开立 / 注销：需财务负责人 %2B 总经理双审批，严禁私设账户 网银管理：制单、复核权限分离，U 盾分开保管 第三章 收付款管理 收款流程 电商平台回款：财务每日核对平台账单，确认到账后入账； 出口收汇：外汇到账后，及时办理结汇，关联对应报关单 付款流程 预付款：需附采购合同 %2B 付款申请单，审批流程：申请人→部门负责人→财务审核→总经理审批； 货款支付：需附入库单 %2B 发票 %2B 对账确认单，禁止无依据付款 第四章 备用金管理 备用金限额：按岗位设定（如出纳 5000 元、采购 10000 元） 报销周期：每月结清，严禁长期挂账 2. 费用报销制度（模板框架） 第一章 报销标准 差旅费：按职级设定交通（高铁 / 飞机）、住宿标准，附行程单报销 业务招待费：单次超 5000 元需提前申请，报销附招待事由 %2B 人员名单 电商推广费：需附平台推广后台数据截图，与发票金额一致 第二章 报销流程 流程：申请人填单→贴票→部门负责人审批→财务审核票据合规性→出纳付款 时限：费用发生后 15 日内报销，超期需书面说明 第三章 票据要求 发票需为增值税专用 / 普通发票，抬头、税号准确； 电子发票需打印留存，且查重验真 3. 会计核算制度（重点适配电商 %2B 出口 %2B 高新） 第一章 核算口径 收入确认：电商以客户确认收货为准；出口以报关单出口日期为准 研发费用核算：按高新口径归集，设立研发费用辅助账，分项目核算 出口退税核算：单独核算外销收入、进项税额转出，对应报关单号记账 第二章 会计科目设置 新增科目：主营业务收入 - 外销收入、应交税费 - 应交增值税 - 出口退税、研发费用 - XX 项目 成本结转：电商按订单结转成本，出口按报关单对应批次结转 第三章 结账流程 月度结账时间：次月 5 日前完成； 结账前核对：银行对账、库存盘点、往来对账（重点核对外贸客户） 4. 税务管理制度（含出口退税 %2B 高新） 第一章 发票管理 进项发票：出口业务进项需单独归集，认证后区分内销 / 外销抵扣 销项发票：外销发票按报关单开具，备注贸易方式、报关单号 第二章 出口退税流程 退税资料准备：报关单、进项发票、外销合同、收汇凭证； 申报流程：每月 15 日前在电子税务局提交退税申报，财务留存备案资料 第三章 高新税收管理 研发费用加计扣除：按税法要求归集，留存立项文件、费用凭证； 所得税申报：按 15% 税率申报，每年完成高新年报 制度落地步骤 调研业务：梳理电商回款、出口收汇、研发费用等特殊业务流程，确保制度适配； 起草制度：按上述模板填充公司具体数据（如报销标准、审批权限）； 征求意见：组织业务、采购、外贸部门讨论，避免制度与实际脱节； 审批发布：经总经理审批后，正式发布并组织全员培训； 定期修订：每半年根据业务变化（如新增外贸渠道）调整制度。 答
报关单是crf 成交模式，报关单上有货值，运费和杂费 问
FOB 价 = 报关单 CFR 货值 - 报关单列明的国际运费 - 报关单列明的国外段杂费 假设报关单 CFR 货值 10 万美元，运费 800 美元，国外段杂费 200 美元，汇率 6.9： FOB 价（美元）=100000-800-200=99000 美元 FOB 价（人民币）=99000×6.9=683100 元 答
老师，公司想要开9个点的建筑专票，需要哪些资料或手 问
你好，一般纳税人有合同就可以，有的额需要异地预缴 答
公司申报某残疾人的工资，但是该残疾人向税务局申 问
您好，直接说工作失误，不小心录错了，然后更正报表 答
中级职称跟着听课，把随堂练及学堂考试go中级的题 问
那个把握是很大的了哈 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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朱小慧老师 解答
2022-04-14 19:28