老师好！请问下21年12月收到人身保险专用发票已入账，22年3月对方公司开红字发票，跨年费用怎么做账呢

郭老师 解答

2022-04-14 17:56

这个抵扣了增值税的吗？

向上 追问

2022-04-14 18:07

管理费用-保险费  已抵扣进账税额

郭老师 解答

2022-04-14 18:07

借银行存款
贷利润分配未分配利润
应交税费应交增值税进项转出

向上 追问

2022-04-14 18:09

只收到发票，银行还没收到钱

郭老师 解答

2022-04-14 18:12

银行存款改成预付账款。

向上 追问

2022-04-14 18:19

借  其他应付款  贷利润分配未分配利润 （金额是贷方正数）   应交税费应交增值税进项转出（金额是贷方正数）   这样可以吗   

郭老师 解答

2022-04-14 18:29

可以的，可以这么做的。