A企业是增值税一般纳税人，应交税费——应交增值税账户无余额，原材料采用计划成本。某年会计利润总额30万按25%交纳企业所得税下一年度2月6号，发现如下问题： 其他应付款——包装物押金贷方余额4.5万，经核实，其中逾期包装物押金11902.34元。 财务费用列支预提5-12月长期借款利息8万用于建造办公大楼，在建工程尚未完工 为B厂提供贷款担保，B厂亏损倒闭，该企业承担贷款利息2万，列入营业外支出 4材料成本差异贷方余额12万，无借方发生额。1-12月制造部门共耗用各种材料450万元（其他部门未领用），库存原材料150万元。期末在产品、库存产成品、已出售产成品成本分别为200万元、300万元、500万元 1分析上述存在的问题 2计算应补缴的企业所得税税额

风起时 追问

2022-04-15 09:01

老师您再看一下这个(4）该企业用计划成本法，材料成本差异贷方余额12万，无借方发生额。1-12月制造部门共耗用各种材料450万元（其他部门未领用），库存原材料150万元。期末在产品、库存产成品、已出售产成品成本分别为200万元、300万元、500万元
那谁应该如何调整呢？

小云老师 解答

2022-04-15 09:47

这个并没有写哪里有问题，只说领用了多少，出售了多少，也没说原本原本是怎么做的，无法调整什么

风起时 追问

2022-04-15 10:14

(2)这样的资本化支出，年末会计分录怎么做，然后怎么缴纳所得税呢？
(3)的2w元债务担保可以在税前扣除吗

小云老师 解答

2022-04-15 10:16

2.借在建工程 贷长期借款-应付利息，不影响损益，不影响所得税
担保上面有回复你的

风起时 追问

2022-04-15 10:19

好的，谢谢老师

小云老师 解答

2022-04-15 10:32

不客气，祝你工作顺利。