老师，我在统计2021年账的时候发现之前会计的报表收入和账上收入不符，报表比账上收入都2万多。这个要怎么做汇算清缴，我需要怎么调整呀。而且我2022年度季度申报已经报完。

专注的柚子 追问

2022-04-14 18:16

老师，也就是说做汇算清缴的时候做调整说明对么？

专注的柚子 追问

2022-04-14 18:20

老师我用做调账么？

小林老师 解答

2022-04-14 18:24

您好。不需要调账，调整报表

专注的柚子 追问

2022-04-14 18:36

报表怎么调整呀，他是账错了呀。

小林老师 解答

2022-04-14 18:46

您好，在22年度用以前年度损益调整处理，不调整以前年度账套

专注的柚子 追问

2022-04-14 19:38

账上收入比报表少2万，在2022年度账做以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷主营业务收入。是这样吧，然后我4月份做申报的时候怎么申报收入呀。

小林老师 解答

2022-04-14 19:53

您好，您的分录是错误，借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税

专注的柚子 追问

2022-04-14 21:04

为什么是应收账款呢？老师

专注的柚子 追问

2022-04-14 21:18

老师那汇算清缴是按照账的数据填写对么？

专注的柚子 追问

2022-04-14 21:20

我有点不明您能说的详细一点么？老师

小林老师 解答

2022-04-14 21:26

您好，是不一定是应收账款，可能是其他科目，那您就逐个核对，不能只有一个科目有差异

小林老师 解答

2022-04-14 21:27

您好，按账+模拟调整的数据

专注的柚子 追问

2022-04-14 21:46

模拟调整的数据是我需要做2022年做以前年度损益调整的数据么？

专注的柚子 追问

2022-04-14 21:47

我需要调整的数据汇算清缴填写在哪里？

小林老师 解答

2022-04-14 21:56

您好，是假设上述分录在21年做账

小林老师 解答

2022-04-14 21:57

您好，是更正21年度财务报表