老师，你好，公司货款有互抵协议，比如3月有应付300万，应收有200万，我现在只做往来，相差欠付货款100万，是做借：应付账款200万 贷应收账款200万对吗，就是入相差的那部份金额就行了吗

焕然 追问

2022-04-14 17:36

如果互抵应付是100万，应收是500万，相差额就是我公司应收400万，做分录也是一样的吗，借：就应付账款400万，贷应收账款400万，对吗

焕然 追问

2022-04-14 17:38

上面第2个错了，应该 是借：应付账款  100万，贷应收账款100万才对是吗

小林老师 解答

2022-04-14 17:45

您好，是按熟小金额抵消

焕然 追问

2022-04-14 17:47

互抵应付100万，应收500万，借应付账款100万，贷，应收账款100万， 这样才对，按小金额抵消对吧？

小林老师 解答

2022-04-14 18:26

您好，是的，您的理解非常正确