您好，我们是小规模纳税人，我们每个月开出去的发票后那个免交增值税的是每个月底做还是季末的时候做？减免税额分录:借:应交税费-应交增值税（小规模），贷:营业外收入-减免税额

眼睛大的抽屉 追问

2022-04-14 15:36

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-04-14 15:37

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

眼睛大的抽屉 追问

2022-04-14 15:39

我们开出去的发票在45万以内做了那个减免税额了以后应该就没有增值税，地方教育附加-增值税地方教育附加，教育费附加-增值税教育费附加，城市维护建设税-市区，这些税种了吧

bamboo老师 解答

2022-04-14 15:43

是的 没有缴纳增值税 城建税 附加税就没有

眼睛大的抽屉 追问

2022-04-14 15:46

我这边有一个季度没有做那个减免税额，然后就产生了这些费用，后面也去税局交了这些钱，那我怎么处理？这个款可以退回来吗

bamboo老师 解答

2022-04-14 15:47

可以先做交税的分录 
这个款可以退回来 去税务申请退税就好了

眼睛大的抽屉 追问

2022-04-14 15:50

比如我第1季度，那个所得税没有得交，那我在次月做冲销第1季度所得税的分录:借:所得税费用，贷:应交税费-应交所得税，第2季度也没有交我也这样做分录下来可以吗

bamboo老师 解答

2022-04-14 15:52

所得税什么原因没有缴纳

眼睛大的抽屉 追问

2022-04-14 15:53

之前的财务都不懂这个，然后就一直没有交，19年5月份到现在没有交过

眼睛大的抽屉 追问

2022-04-14 15:53

那我这样这样做账了以后补交吗？

bamboo老师 解答

2022-04-14 15:55

那把计提的所得税费用冲回就好了