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悠然老师01

职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-04-14 13:58

学员你好，所得税汇算清缴纳税调增

爱美是女人的专利 追问

2022-04-14 19:13

老师什么情况下调增呢？

悠然老师01 解答

2022-04-14 20:37

坏账没有实现计提的时候，跌价准备没有发生计提的时候都要纳税调增

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相关问题讨论
如果是正常的损失是不用纳税调整的。
2022-04-14 14:01:31
学员你好，所得税汇算清缴纳税调增
2022-04-14 13:58:42
计提坏账 是借：信用减值损失 贷：坏账准备 这个是先预备了坏账 坏账准备是应收账款的备抵科目 实际发生的时候，你应收账款是真的就收不回来了。 这个时候就需要 借：坏账 贷：应收 把你预先计提的坏账准备变成真的坏账【减少应收账款余额】 所以坏账是在借方，这是个先计提后核销的过程。
2020-03-14 14:02:15
计提的坏账损失不允许税前扣除，在实际发生损失的时候可以扣除
2017-05-12 15:36:38
假设应收账款是坏苹果，坏账准备是苹果上的小洞。确认坏账损失，把苹果丢掉，小洞也丢掉。所以借坏账准备贷应收账款。
2020-04-10 06:57:33
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